ИИС - Индивидуальный инвестиционный счет

Тема — баян, но рассказать про неё стоит.

Индивидуальный инвестиционный счет — это брокерский счет для физиков с налоговыми льготами, но и рядом ограничений. Разбирать супер глубоко не буду, есть подробные материалы, например [1], [2]. Но основные моменты подсвечу.

(действуют с января 2024)

1 - Налоговый вычет на НДФЛ, но в пределах внесений 400 тыс. рублей в год. В зависимости от вашего “грейда” (уровня %) НДФЛ это сумма от ₽ 52 000 до ₽ 88 000 в год.

2 - Освобождение от уплаты НДФЛ с дохода от инвестиций на ИИС на сумму до ₽ 30 млн (в момент закрытия счета).

3 - Оба вычета можно совместить, т.е. и вычет получать и налог на доход не платить.

1 - До конца 2026 года ИИС можно открыть на 5 лет, этот срок будет расти, к 2031 году минимальный срок составит 10 лет. Поэтому если хотите зафиксировать срок владения поменьше — лучше открыть его сейчас.

2 - Вывести часть денег или купонный доход от облигаций со счета нельзя, только закрыть и забрать все. А вот дивиденды можно вывести без закрытия счета.

3 - ИИС-3, который действует сейчас, не совместим с вычетом за долгосрочное владение (раньше можно было не платить налог с дохода, если владели бумагой более 3-х лет). Но есть льгота по освобождению от НДФЛ на доход — в неё многие впишутся.

Если вы рассматриваете инвестиции на долгий срок, например под цели “пенсия” или “очень крупная покупка в будущем”, то копить лучше с вычетом и освобождением от НДФЛ на доход.

Ваш инвестиционный горизонт меньше срока действия ИИС и планы могут резко поменяться — при досрочном закрытии ИИС льготы сгорают. ИИС, это не про ликвидную часть вашего портфеля, а скорее про доходную или защитную.

Есть одно исключение когда деньги можно забрать с ИИС досрочно без потери льгот — если они потребуются на дорогостоящее лечение. Полный перечень заболеваний, на лечение которых можно забрать деньги есть здесь.

На ИИС нельзя торговать ценными бумагами иностранных эмитентов, депозитарными расписками российских компаний и акциями компаний с иностранной регистрацией. Впрочем большинство бумаг РФ-компаний уже редомицилировались в российскую юрисдикцию.

В целом, на ИИС лучше держать акции, причем дивидендные (что это за зверь - будет в отдельном посте). Налоговый эффект от облигаций будет не таким значимым.

Если копить с длинным горизонтом, то лучше делать на ИИС-3 и с льготами. Открыть счет лучше сейчас, если хотите зафиксировать срок владения поменьше.

Не является персональной инвестиционной рекомендацией. Инвестиции вне платформы «ВБетон» вы осуществляете, неся риски полностью самостоятельно.